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转让股权需要交什么税(企业转让股权需要交什么税)

企业股权是可以通过转让的方式出售的,当股权转让的时候会涉及到大笔的资金流动,这时就涉及到税费的问题。那么,股权转让要交什么税呢?税率又是多少呢?为了避免偷税漏税的情况出现,本文顺时创客为大家整理了关于股权转让交税的相关知识,大家可以详细的了解下股权转让税费。

企业股权转让税费缴纳知识

股权转让要交什么税

(1)如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳(《中华人民共和国个人所得税法》第三条);

(2)内资企业转让股权涉及的税种,公司将股权转让给某公司,该股权转让所得,将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等税费的问题。

公司转让股权涉及以下税种:

对公司股权转让不征收营业税。因此,贵公司的股权转让不征收营业税。

企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税。因此,如果公司股权投资转让价公允,与股权投资成本持平,不缴纳企业所得税。

如果公司股权投资转让价不公允,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定,纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的,税务机关有权核定其应纳税额。

个人股东转让股权缴纳个人所得税问题

法律依据

《个人所得税法实施条例》第八条规定:“财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。”

《个人所得税法》第六条规定:“财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。”

《个人所得税法》第三条规定:“财产转让所得适用比例税率,税率为20%”

据此,转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目,财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,按照20%的税率计征个人所得税。

如果个人转让股权价格公允,与股权投资成本和合理费用之和持平,不缴纳个人所得税。若股权转让价不公允,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定,纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的,税务机关有权核定其应纳税额。

企业转让股权需要交什么税

(一)如属于个人股权转让,按以下规定缴纳税款

1、个人所得税:根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定,原股东取得股权转让所得,应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。

如股权转让方是个人,需要交纳个人所得税。

交纳标准:按照转让成交价减去当初出资价和费用,按照此差额的20%交纳个人所得税;

2、印花税:企业企业股权转让所立的书据,双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税。适用税率为书据所载金额5‰。

(二)如属于企业股权转让,按以下规定缴纳税款

1、企业所得税:根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》的规定,企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税;

2、印花税:企业股权转让所立的书据,双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税,适用税率为书据所载金额5‰。

结语:以上就是顺时创客为大家整理的关于企业转让股权中税费缴纳的相关内容,希望对大家有所帮助。关注顺时创客百科网(www.shunshiceo.com)为您分享更多企业股权知识!

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